Kort svar. När en leverantörsfaktura bokförs krediteras 2440 Leverantörsskulder med hela beloppet inklusive moms. När du betalar debiteras 2440 och krediteras 1930. Saldot ska stämma med listan över obetalda fakturor i leverantörsreskontran.
Fota kvittot, så föreslår KvittoFlow konto 2440 och skapar verifikationen i Fortnox.Testa gratis i webbläsaren →Hämta appen, gratis →
Det här hör hit
Fakturor med betalningsvillkor: från grossisten, hyresvärden, telefonoperatören, redovisningsbyrån eller en konsult. I Fortnox registreras de i leverantörsreskontran, och kostnaden och momsen bokförs samtidigt.
BAS har också underkontot 2441 Leverantörsskulder. De flesta små företag använder bara 2440.
Fakturametoden och kontantmetoden
Med fakturametoden bokförs fakturan när den kommer och betalningen när den görs. Med kontantmetoden bokförs fakturan först när den betalas, direkt mot 1930. Vid räkenskapsårets slut bokförs ändå alla obetalda fakturor på 2440, så att kostnaden kommer med i rätt år.
Det här hör inte hit
Kvitton och kortköp som redan är betalda: direkt mot 1930. Köp med kreditkort: 2499 Andra övriga kortfristiga skulder. Anställdas utlägg: 2820 Kortfristiga skulder till anställda. Moms och skatter: 2650 Redovisningskonto för moms och 2710 Personalskatt.
Vanliga fel
Att betala en faktura och bokföra betalningen mot kostnadskontot i stället för mot 2440. Då kommer kostnaden med två gånger och skulden ligger kvar. Kreditfakturor som inte kopplas till fakturan de gäller ger samma problem. Jämför saldot med reskontran varje månad. Ett debetsaldo på en leverantör betyder att du har betalat för mycket eller två gånger, och har pengar att få tillbaka.
Vanliga frågor
Varför stämmer inte 2440 med leverantörsreskontran?
Oftast en betalning som är bokförd som en manuell verifikation i stället för mot fakturan i reskontran. Gå igenom fakturorna en och en och koppla betalningarna.
Ska ett kvitto gå via 2440?
Nej. Ett kvitto är redan betalt, så det bokförs direkt mot kontot som betalade: 1930, 1910 eller 2499.
